ISA 중개형(개인종합자산관리계좌) 상품 설명서

※[주의] 고객님께서 설명을 제대로 이해하지 못한 상태에서 이해했다는 서명을 하거나 녹취기록을 남길 경우, 추후 권리구제가 어려울 수 있습니다.

I. 핵심(요약)설명서
- 이 핵심설명서는 소비자의 계약 체결여부에 대한 판단이나 권익 보호에 중요한 영향을 줄 수 있는 사항을 정리한 내용입니다.
(자세한 내용은 약관 및 설명서 본문 참조)

[유사상품과 구별되는 특징]

[발생 가능한 불이익에 관한 사항 등]

□ 발생 가능한 불이익

• - 이 계좌 내 투자성 상품은 원금손실이 발생할 수 있으며, 그 손실은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 이 금융상품은 예금자보호법에 따라 보호되지 않습니다.
• - 중도인출은 납입원금 합계액 한도 내(예상세액 제외)에서 가능하나, 인출된 금액에 대해서는 한도가 원상회복 되지 않습니다.
• - 국세청 통보에 의한 부적격자로 판명될 경우, 세제혜택이 소멸되어 세제혜택분을 추징하고 일반 과세로 전환됩니다.
• - 만기 연장 시 연장일 직전년도 소득에 따라 가입유형을 재 확인합니다. 가입유형(일반형/서민형/농어민)이 변경되는 경우, 세제혜택 한도가 변경된 유형으로 전기간 적용되므로 세제상 불이익이 있을 수 있습니다.
• - 주식 보유 시 발생하는 권리 공매도는 불가하며, 유상청약의 경우 계좌 내 금전적으로만 청약 가능합니다.
• - 이 계좌는 계좌만기일부터 입금, 계좌이전, 청약, 매수가 불가합니다. 세제혜택만료일 익일부터는 출금이 불가하며 계좌 해지 후 출금이 가능합니다.

□ 투자위험등급: 2등급(높은위험)

• - 당사는 상품의 위험등급을 1등급(매우높은위험)에서 6등급(매우낮은위험)까지 6단계로 분류하고 있으며 이 상품은 2등급에 해당하는 주식이나 펀드 등으로 운용가능한 점을 고려하여 2등급으로 분류하였습니다.
  이 상품은 최대 투자원금 전액에 손실이 발생할 수 있지만 시장평균 수익보다 높은 투자수익을 기대하며 이를 위해 손실 위험을 감내할 수 있는 투자자에게 적합한 상품입니다.

• 투자자 성향		공격투자형	적극투자형		위험중립형	안정추구형	안정형
  상품투자 위험등급	위험등급	1등급	2등급	3등급	4등급	5등급	6등급
  	위험도	매우높은위험	높은위험	다소높은위험	보통위험	낮은위험	매우낮은위험

  유동성위험	중도매도(환매불가) [ ]	중도매도(환매)시 비용발생 [ ]	중도매도(환매)가능 [ O ]

□ 유의사항

• - 전 금융권 1인 1계좌만 가능하며, 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자는 가입 제외됩니다.
• - 가입/중도해지 수수료는 없으나, 편입 금융투자상품별 보수(판매보수 등)는 별도로 부과됩니다.
• - ISA 계좌에서 발생된 세금은 해지 시 일괄 징수됩니다.
• - 과세기준 및 과세방법은 향후 세법개정 등에 따라 변동될 수 있으며, 의무가입기간 3년을 채우지 못한 중도해지 등의 경우 세제상 불이익을 받을 수 있습니다.

[민원, 상담 연락처]

• 문의사항 또는 불편사항이 있는 경우 거래하는 영업점 또는 당사 고객센터(1544-5000),인터넷 홈페이지(securities.koreainvestment.com) 고객의 소리(이용안내>고객센터/FAQ>고객의소리)와 본사 민원담당부서(02-3276-4334)를 통해 문의하실 수 있으며, 분쟁이 발생한 경우에는 금융감독원(국번없이 1332)등 외부기관을 통해 분쟁조정을 신청하실 수 있습니다.

[ISA 제도 개요]

1. ISA 제도

• - ISA는 펀드, ELS, 주식 등 다양한 금융상품을 한 계좌로 통합 관리하여 손익통산 및 절세혜택(비과세+저율분리과세)을 받을 수 있는 개인종합자산관리계좌입니다.

2. ISA 상품 유형

• - ISA는 운용방식에 따라 특정금전신탁, 투자일임, 중개형으로 구분되며, 3가지 계약 형태 중 한가지만 가입 가능합니다.
• - 전 금융권 1인 1계좌만 가입 가능하오니, 가입하시기 전 ISA 계약 유형과 특성을 숙지하시기 바랍니다.

  주요운용방식 - 구분, 주요운용방식 항목으로 구성되어있습니다.

  구분	주요운용방식
  ISA 중개형	위탁매매계좌 형태로 투자자가 운용대상 상품을 직접 선택하여 운용
  ISA 신탁	특정금전신탁계약으로서 위탁자가 지정한 운용 방법 및 세부 운용 지시대로 운용
  ISA 랩	투자일임계약으로서 투자자는 일임업자에게 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임 운용

[ISA 중개형 상품 설명]

1. 가입 요건 및 필요서류

• - 가입 대상: 가입 시 만 19세 이상 거주자(단, 만 15세 이상 근로 소득 있는 자 가능)
• - 가입 유형 및 유형별 확인서류

  가입 유형 및 유형별 확인서류 - 구분, 가입 요건, 가입자 확인서류 항목으로 구성되어있습니다.

  구분		가입 요건(직전연도 기준)	가입자 확인서류
  일반형	만19세 이상 거주자	-	실명확인증표
  	만15~19세 미만 거주자	근로소득이 있는 자	개인종합자산관리계좌 가입용 소득확인증명서
  서민형	만19세 이상 거주자	근로소득 5 천만원 종합소득 3.8 천만원 이하	개인종합자산관리계좌 가입용 소득확인증명서
  	만15~19세 미만 거주자
  농어민	만19세 이상 거주자	종합소득 3.8 천만원 이하	농/어업인 확인서, 농/어업 경영체 등록 확인서 중 1개 + 개인종합자산관리계좌 가입용 소득확인증명서
  	만15~19세 미만 거주자

  • - 단, 가입 신청일 또는 연장 신청일 현재 직전 과세기간의 소득금액이 확정되지 않아 소득확인증명서를 통해 확인할 수 없는 경우, 전전년도 소득금액을 직전 과세기간의 소득금액으로 보아 가입요건을 적용합니다.
  • - 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세자는 제외됩니다.
  • - 만 15~19세 미만 거주자의 경우, 근로소득이 있는 경우만 가입 가능합니다.

2. 투자 적합 고객

• - 당사는 투자대상 자산의 종류 및 위험도를 감안하여 투자위험등급을 1등급(매우높은위험)에서 6등급(매우낮은위험)까지 분류하고 있습니다. 본 상품은 2등급(높은위험)에 해당하는 상품으로 적극투자형 이상의 투자성향을 가진 고객이 가입 가능합니다.

3. 편입가능 자산

• - RP, 예탁금, 펀드(ETF 포함), 파생결합증권(ELB, DLB, ETN 등 포함), 국내상장주식, 국내채권 등

4. 의무가입기간

• - 3년 (연장가능, 계좌해지·만료 후 재가입 가능)

5. 납입한도

• - 연 2,000만원, 최대 1억원까지 납입 가능합니다.
  • - 납입한도 1억원은 기존 재형저축, 소득공제장기펀드의 한도를 합산하여 관리합니다.
  • - 미불입한도는 다음연도 이월 가능합니다.

6. 중도인출

• - 납입원금 합계액 한도 내에서, 횟수 제한 없이 가능합니다.
• - 중도 인출 가능 금액 계산시 인출일 기준 예상되는 세금금액 상당액을 차감합니다.
• - 중도 인출된 금액에 대해서는 그 금액만큼 한도가 원상회복 되지 않습니다.

7. 수수료

• - 가입/ 중도해지 수수료가 없습니다.
  • - 편입 금융투자상품별 보수(판매보수 등)는 별도로 부과됩니다.
  • - 수수료 징수 기준에 관한 자세한 사항은 약관 별첨을 참고하시기 바랍니다.

8. 만기 및 계약 해지

9. 계좌 이전

• - 기존 가입계좌에서 타사의 같은 유형 또는 다른 유형의 ISA로 이전이 가능합니다. (당사 내 이전은 신탁형/일임형→중개형만 가능)
• - 계좌 이전을 하는 경우 비과세·손익통산 등의 세제혜택을 유지하며, 가입기간도 기존 계약 체결일을 기준으로 계산합니다.
• - 계좌 이전은 현금 이전을 원칙으로 하며, 모든 편입자산의 환매 및 현금화 이후 이전이 가능합니다. 또한 일부 금액만 이전은 불가합니다.

10. 과세 특례에 관한 사항

▣ 과세특례

• - 계좌 가입기간에 계좌에서 발생한 이익과 손실을 통산하여 순소득에 대해 다음과 같이 비과세 및 분리과세 혜택이 있습니다.
  • 1) 200만원(서민형, 농어민은 400만원)까지 : 비과세
  • 2) 200만원(서민형, 농어민은 400만원) 초과 순소득 : 9.9%분리과세(지방소득세 포함)
• - ISA 계좌 만기 후 60일 이내, 전부 또는 일부 금액을 연금 계좌로 이전하여 세제혜택을 추가로 받을 수 있습니다.

▣ 세제혜택 제외

• - 의무가입기간 내에 특별해지 사유가 아닌 사유로 중도 해지하거나 납입원금을 초과하여 인출하는 경우는 과세특례를 적용 받은 소득세(지방소득세 포함)에 상당하는 세액이 추징됩니다.
• - 의무가입기간 경과 후 해지 시점 또는 특별해지시점에 환매매도되지 않은 재산에서 발생한 손익에 대해서는 통산 및 비과세 등 세제혜택이 부여되지 않습니다.

▣ 부적격 통보

• - 국세청장은 가입연도 및 만기 연장연도의 다음연도에 가입자격을 확인하고 전국은행연합회를 통해 검증결과를 통보합니다.
  (「조세특례제한법」제129조의2, 「조세특례제한법」 시행령 제93조의4③에 의거)
• - 서민형 가입 후 국세청으로부터 부적격 통보 받을 경우, 통보 받은 날 일반형으로 전환되며 세제혜택 한도가 변경된 유형으로 전기간 적용되므로 세제상 불이익이 있을 수 있습니다.
• - 금융소득종합과세대상 등 국세청으로부터 부적격 통보 받을 경우, 입금 등 일부 거래에 제한이 있으며 통보일로부터 14일 이내에 관할세무서로 이의제기 신청 가능합니다. 이후 부적격이 최종 확정되면 세제혜택이 소멸되어 세제혜택분을 추징하고 일반과세로 전환됩니다.

11. 위험 및 유의사항

• - 본 설명서는 고객의 금융상품 투자를 돕기 위하여 작성된 당사의 저작물로서 모든 저작권은 당사에 있으며, 당사의 동의 없이 어떤 형태로든 복제 · 배포 · 전송 ·변형할 수 없습니다.
• - 이 개인종합자산관리계좌(ISA)는 예금자보호법에 따라 예금보호 대상으로 운용되는 금융상품에 한하여 1인당 “5천만원까지”(운용되는 금융상품 판매회사별 보호상품 합산) 보호됩니다.
• - 이 계좌 내 투자성 상품은 원금손실이 발생할 수 있으며, 그 손실은 투자자에게 귀속됩니다.
• - 과세기준 및 과세방법은 향후 세법개정 등에 따라 변동될 수 있으며, 중도해지 등의 경우 세제상 불이익을 받을 수 있습니다.
• - 이 계좌는 투자중개업자인 금융회사와의 위탁매매 또는 매매 계약을 통해 고객이 직접 해당 계좌를 운용합니다.
• - 이 계좌는 자본시장법 제72조에 따라 신용공여가 금지되어 있습니다.
• - 주식 보유 시 발생하는 권리 공매도는 불가하며, 유상청약의 경우 계좌 내 금전으로만 청약 가능합니다.
• - 대주주에 대해서는 주식 양도차손 공제 적용이 불가합니다.
• - 이 계좌의 예수금은 예탁금이용료 지급 대상입니다.
• - 이 계좌는 계좌만기일부터 입금,계좌이전, 청약, 매수가 불가하며 세제혜택만료일 익일부터 출금이 불가합니다.
• - 세제혜택만료일 이후 출금을 원하시면 계좌 해지 후 처리 가능합니다.
• - 이 계좌 내 편입된 금융상품 중 관계법규 등이 정하는 바에 따라 청약철회가 가능한 상품에 한하여 청약철회가 가능합니다.
• - 당사는 본 상품 등에 관하여 충분히 설명할 의무가 있으며, 투자자는 반드시 영업직원으로부터 상품 등에 대한 충분한 설명을 듣고 투자결정을 내리시기 바랍니다.
• - 가입하시기 전 금융상품 설명서 및 약관 등을 읽어보시기 바랍니다.
• - 최종적 투자 결정은 고객의 판단에 기초한 것이며 본 자료는 투자 결과와 관련한 법적 분쟁에서 증거로 사용될 수 없습니다.

12. 위법계약의 해지 안내

• - (행사요건) 고객님께서는 회사가 적합성원칙, 적정성원칙, 설명의무, 불공정영업행위 및 부당권유행위 금지를 위반하여 금융상품을 판매한 경우 회사에 대하여 계약해지를 요구할 수 있습니다.
• - (대상 금융상품) 고객과 회사간에 계속적 거래가 이루어지는 상품 중 금융위원회가 정하는 상품에 대하여 해지 요구가 가능합니다.
• - (해지요구 기간) 고객님께서 회사의 위법사실을 안 날로부터 1년이 되는 날 또는 계약체결일로부터 5년이 되는 날 중 먼저 도달하는 날까지 서면 등의 방법으로 해지 요구가 가능합니다.
• - (해지절차) 회사는 해지를 요구받은 날로부터 10일 이내에 고객님께 수락여부를 통지해야 하며, 거절할 때에는 거절사유를 함께 통지하며 통지내용(수락 또는 거절과 거절사유)에 대하여 설명해 드립니다.

13. 자료열람요구권 안내

• - (행사요건) 고객님께서는 분쟁조정 또는 소송의 수행 등 권리 구제를 위한 목적으로 「금융소비자보호법」 제28조에 따라 회사가 기록 및 유지, 관리하는 자료의 열람(사본제공 또는 청취포함)을 요구할 수 있습니다.
• - (자료열람) 자료의 열람은 열람의 목적, 범위, 방법을 기재한 서면으로 내점, 우편 등의 방법으로 신청할 수 있으며, 열람을 요구한 날부터 6영업일 이내 열람이 가능합니다. 참고로 회사는 자료를 10년(일부 자료는 5년)동안 보관합니다. 단, 회사는 법령에서 정한 정당한 사유가 있을때에는 고객에게 그 사유를 알린 후 열람을 연기, 제한 또는 거절할 수 있습니다.

14. 청약철회권

• - (행사요건) 고객님께서 투자하신 금융상품이 ‘청약철회 대상상품’에 해당된다면 청약철회를 요청하실 수 있습니다.
• - (대상상품) 고난도금융투자상품(단위형)
• - (행사방법) 계약서류를 제공받은 날 또는 계약체결일로부터 7일 이내(숙려기간 2일 포함 시 9일 이내)에 청약철회를 신청할 수 있습니다. 신청방법은 영업점 내점 또는 서면 등으로 회사에 신청서를 발송하여 청약의사를 표시할 수 있습니다. 다만, 고객님께서 청약 철회가 가능한 기간 내에 계약/청약한 금액을 지체없이 운용하는데 동의한 경우에는 청약철회권을 행사할 수 없습니다.
• - (행사효과) 회사는 청약 철회를 접수받은 날부터 3영업일 이내에 이미 받은 금전∙재화 등을 반환해야 합니다.

15. 당사 민원처리절차 및 신청방법 안내

• ①. 민원신청
• ②. 사실조사
• ③. 민원회신
• ④. 민원인 수용여부 결정
• ⑤. 수용 시 민법상 화해 계약 성립
• * 민원처리결과에 따른 불만(민원)이 있는 경우, 금융감독원 등 외부기관에 분쟁조정을 신청하실 수 있습니다.

• 당사 민원처리절차 및 신청방법 안내 연락망입니다.

  구분	접수방법	비고
  전자 민원접수	홈페이지(securities.koreainvestment.com)	고객센터 > 고객의 소리
  영업점 민원창구	서면(민원신청서)
  본사 민원담당부서	이메일(minwon@koreainvestment.com) 우편,FAX(02-3276-4332)	소비자지원부(02-3276-4334)

16. 외부기관(금융감독원 등) 분쟁조정절차 및 신청방법 안내

• ①. 분쟁조정 신청
• ②. 사실조사
• ③. 조정안 제시
• ④. 양 당사자 수용여부 결정
• ⑤. 수용 시 민법상 화해 계약 성립
• * 금융감독원 분쟁조정 시에는 재판상 화해 효력 발생

• 외부기관 분쟁조정 안내 연락망입니다.

  접수처	연락처	바로가기(인터넷)
  금융투자협회	02-2003-9426	(http://www.kofia.or.kr/wpge/m_77/sub040102.do)
  한국거래소	02-1577-2172	(http://sims.krx.co.kr/p/Drct0201/)
  금융감독원	1332	e-금융민원센터 링크(www.fcsc.kr)(PC)

(2025.02.24 개정)

이 서류는 금융소비자보호 법령 및 내부통제기준에 따른 절차를 거쳐 제공됩니다.